旅行社審計

資料

資 料 目 錄

說 明

具否

賬

務

資

料

1

會計報表及附注

□

2

全部賬目

□

3

會計憑證

□

4

科目余額表

1級至末級的期初、期末和累計發生額

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5

銀行存款對賬單、余額調節表

全部銀行存款對賬單

□

6

房屋、車輛產權證明

□

7

長短期投資，投資協議、被投資單位營業執照、被投資單位報表

截止會計報表日的被投資單位經審計會計報表

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8

長短期借款合同，抵押擔保資料

□

9

固定資產盤點表

標明固定資產各稱、規格、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值

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10

存貨盤點表

截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額

□

11

納稅申報表及繳款書

所有稅種全年納稅資料

□

12

發票使用情況匯總表

領購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號

□

13

經營情況說明

全年營業數；出境、入境、國內游營業數

□

14

所有團隊報價單及結算單

□

備

查

類

資

料

15

營業執照

工商

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16

經營許可證

□

17

稅務登記證

國稅、地稅

□

18

組織機構代碼證書

質量監督局

□

19

納稅鑒定文件

國稅、地稅

□

20

公司章程、協議

工商備案

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21

設立、變更驗資報告

□

22

以前年度審計報告

□

23

財務會計制度及相關內部控制

制度文件

□

24

單位組織結構框架圖

□

25

股東會、董事會重大決議等文件

□

26

房屋租賃協議

□

27

年檢報告書草稿

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28

經理資格證,導游證,領隊證

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29

單位部門設置情況

部門名稱,人員及辦公地

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30

職工名冊(注明已簽訂合同人員)

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31

與客人簽定的旅游協議

大額/樣本

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32

與同業簽訂的合作協議

大額/樣本

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33

旅行社責任險保單